Ип какой налог платят: Какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель

Какие налоги платит ИП, если он гражданин России, но живет в другой стране? — Евгения Мемрук на vc.ru

Как вести дела находясь за границей?

182
просмотров

Сегодня расскажу вам, что платить, если ИП уехал из России и ведет бизнес из-за рубежа. Мы в Biznesinalogi разобрали все системы налогообложения, страховые взносы и последствия неуплаты налогов.

ИП — самозанятый

Если индивидуальный предприниматель — плательщик налога на профессиональный доход (НПД) то ситуация для него складывается максимально просто, но с парой нюансов.

Применять и платить этот налог можно в независимости от того, сколько времени он находится за границей. Больше полугода или нет — значения не имеет. Главное условие — он должен оставаться гражданином РФ. Платить налог можно также, как и раньше — через приложение «Мой налог».

Вопрос тут возникает в другом. Все самозанятые указывают регион, в котором они ведут бизнес. В этом регионе должен находиться либо сам заказчик, либо ИП. Если клиентов несколько — не беда, выбрать можно на свое усмотрение. Но вот менять регион можно только один раз в год. Об этом, кстати, говорит главный закон самозанятых, который я уже как-то упоминала — 422-ФЗ.

Если у ИП-самозанятого остался хотя бы один заказчик в регионе — проблем не будет. Если клиентов из России он потерял — тогда НПД платить нельзя, и соответственно, быть самозанятым.

Но есть вариант другой — переоформиться на УСН, причем сделать это надо не позже 20 дней, с того момента как ИП снялся с учета из приложения «Мой налог».

ИП на УСН

Вот ИП растерял клиентов — с учета снялся, что делать дальше? Если он переходит на УСН, то тут я всех тоже обрадую — никаких ограничений не будет.

Платить налог ИП может вне зависимости от местоположения. Для резидентов ставка не меняется — как была 6%, так и остается.

Деньгами с расчетного счета ИП может пользоваться также, как и в России — никаких изменений из-за того, что он за границей не будет.

ИП также должен включить доходы от предпринимательской деятельности в налоговую базу по УСН.

Срок авансовых платежей остается также без изменений. Грубо говоря, пока ИП остается в своем статусе, для него ничего не меняется. Главное декларацию вовремя сдавать и налоги платить.

ИП и страховые взносы

Теперь расскажу, как дела обстоят с страховыми взносами. Даже если ИП уехал из России, но продолжает вести бизнес, страховые взносы надо платить за себя и за сотрудников (если они есть).

Какие взносы платит ИП:

• медицинское страхование;
• обязательное пенсионное страхование.

Что касается сроков и сумм, то ИП платят за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000₽, не позднее 31 декабря текущего года.

Если доходы больше 300 000₽, тогда ИП платит взнос за расчетный перидод не позднее 1 июля, который следует за истекшим расчетным периодом. Да, сложно, но вот налоговое законодательство оно такое.

Предположим, ИП за границей закрыл статус и перестал вести деятельность. Тогда страховые взносы нужно заплатить не позже 15 дней с того момента, как ИП снялся с учета.

Если ИП занимался деятельностью не с начала года, тогда сумма страховых взносов рассчитывается пропорционально месяцам, которые отработал ИП.

ИП на ПСН (патент)

Вот тут у индивидуальных предпринимателей за границей начинаются проблемы. Дело в том, что патентная система налогообложения разрешает вести бизнес в определенном регионе.

Есть те виды деятельности на патенте, которые ИП может вести физически. Ну, условно скажем, преподавать уроки или шить одежду в швейной мастерской.

Кстати, сам ИП может находиться зарубежом, а вот его сотрудники оставаться в России.

Дальше ситуация похожа на самозанятость, а именно заказчики. Если они остались в регионе, где действует патент, то право на этот спецрежим сохраняется.

Однако в случае когда в регионе нет ни заказчика, ни предпринимателя, ни его работников, ИП теряет право на патент.

Что касается уплаты налога, то тут все то же самое, как и в России — никаких новшеств нет.

Но на всякий случай. Если ИП сомневается в том, может ли он в той или иной ситуации применять патент, тогда лучше позвонить или написать в налоговую. Там дадут четкие рекомендации — возможно придется переводить бизнес на УСН.

ИП на ОСНО

Тут основная загвоздка в том, как и когда платить НДФЛ. Все зависит от того, является ли ИП нерезидентом России и в какой стране получает доход.

Поясню, чтобы было понятнее. Резидент — человек, который находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Если меньше — он нерезидент. Не считаются выезды из России на срок до шести месяцев, чтобы лечиться, учиться и ездить в командировки на месторождения углеводородного сырья.

Я обращусь к статье 209 НК. Она гласит, что ИП-резиденты платят налог с доходов, которые получили как в России, так и за границей. А ИП-нерезиденты платят налог только от доходов в России.

Что касается ставок, то ИП-резидент платит НДФЛ 13%, нерезидент должен государству 30% и не имеет права на налоговые вычеты.

Доходы от услуг, которые ИП совершил за границей — доходы от источников не из России. То есть в случае, когда ИП по итогам года стал нерезидентом, НДФЛ он с них не платит и не декларирует.

Плюсом ИП за границей не освобождаются от уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество.

В общем, неважно, где ИП, главное — платить налоги.

Что будет, если ИП за границей не платить налоги

Если в течение 15 месяцев ИП не будет платить налоги и сдавать отчетность — предпринимателя закроют принудительно. У налоговиков будут все факты, чтобы прикрыть бизнес.

Но это в случае, если ИП никак не будет проявлять себя больше года. Если просто не будет платить налоги, даже несколько месяцев, тогда налоговая начислит пеня за просрочку платежей.

Если после этого ИП не возобновит уплату налогов, тогда пойдут штрафы и в конце концов налоговики заблокируют счет.

Поэтому главный совет: всегда вовремя сдавайте декларации, платите налоги. Если возникают вопросы — обращайтесь к экспертам и в налоговую.

Будьте осторожны, если вы на патенте — возможно вам будет запрещено применять этот спецрежим. Сверяйтесь с налоговым кодексом, и не используйте черные схемы, чтобы не попасть под давление налоговой. Даже если вы заграницей — вас можно достать.

Что такое скрытые налоги. Объясняем простыми словами — Секрет фирмы

Проще говоря, помните, в чеках после строки с итоговой суммой покупки и номером кассового аппарата написано «Сумма НДС 10%…»? Эти 10% уже входят в цену товара, который покупатель приобрёл. В этой ситуации НДС — это скрытый налог.

Для потребителя скрытые налоги есть практически везде: как минимум НДС закладывается в стоимость любого товара или услуги — вплоть до полиса ОСАГО, приёма у стоматолога или детского питания в магазине.

Пример употребления на «Секрете»

«»Польский премьер-министр Матеуш Моравецкий рассказал недавно Financial Times, что он выступает за отказ от системы торговли квотами на год или два. Но таких провидцев в Европе так же мало, как и доступных по цене энергоресурсов», — написали авторы. Они считают, что, «пока другие лидеры не сориентируются, скрытый углеродный налог в Европе будет и дальше кусаться»».

(Из новости о том, что журналисты нашли настоящего виновника энергокризиса в Европе.)

Нюансы

Самый распространённый вид скрытого налога — НДС — налог на добавленную стоимость товара или услуги. Его основная ставка — 20%, но для социально значимых товаров снижается до 10. НДС закладывается в конечную цену товара — условного порошка на полке, поэтому платит за него фактически покупатель. За рубежом НДС обозначается как VAT (или GST), стандартная ставка в мире — 19%, но в некоторых странах снижена до 5% (например, в ОАЭ).

Кроме НДС к скрытым налогам относят:

• Акциз — федеральный налог, который выплачивают организации и ИП, производящие, перерабатывающие и импортирующие товары из перечня, указанного в ст. 181 НК РФ. Чаще всего речь идёт про алкоголь, табачные изделия, моторное масло, топливо, легковые автомобили и некоторые виды мотоциклов.

По оценкам Аналитического центра при правительстве РФ, почти 70% конечной стоимости бензина — это налоги. В том числе и косвенные: НДС, акциз и так далее. Для сравнения: в ЕС доля налогов в конечной стоимости бензина не превышает 59%, а в США — 11%.

• Таможенную пошлину — взнос, который страна взимает с ИП или компании за ввоз или вывоз товара. Ставка зависит от категории товара и того, куда или откуда его доставляют. Таможенная пошлина не накладывается на товары для личного использования физлиц.

• Утилизационный сбор — разовый платёж за утилизацию товара, который государству платят импортёры, производители или покупатели транспортных средств, а также спецтехники, прицепов.

Потребитель при покупке товара может платить не один скрытый налог, а несколько. Например, в случае с алкоголем это будут и акциз, и НДС.

Официально в законодательстве такие налоги называются «косвенными». То есть внесённые в виде надбавки в цену или тариф товара или услуги. Те налоги, по которым потребитель рассчитывается, зная о них, называются прямыми. Других классификаций в законе нет.

Факт

Иногда к скрытым налогам относят и инфляцию, формально не относящуюся к налогам (её не назначает правительство). Но инфляция влияет на расходы потребителей. Как правило, про инфляцию, как про «скрытый налог», говорят в периоды активизации «печатных станков», когда государства начинают активную денежную эмиссию, обесценивая имеющиеся у населения сбережения.

Статью проверил:

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с населения — Отдел доходов

Темы

Нерезидент, работающий в Делавэре

В. Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я устроюсь на работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будут удержаны Делавэром. Это правда? Могу ли я попросить работодателя из Делавэра просто удержать налог штата Нью-Джерси?

А.  Как житель Нью-Джерси, работающий в Делавэре, вы должны подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма PIT-NON). В вашей декларации из Нью-Джерси вам будет разрешено зачесть налоги, взимаемые Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.

Резидент штата Делавэр, работающий за пределами штата

В.  Я рассматриваю возможность трудоустройства в Мэриленде. Я знаю, что у штатов нет взаимного соглашения. Как работает кредит для налогов, уплаченных в другой штат? Буду ли я платить налоги округа в Мэриленде?

A.  Если вы являетесь резидентом Делавэра и работаете в Мэриленде, вы можете зачесть в строке 10 декларации штата Делавэр (форма PIT-RES) налоги, взимаемые другими штатами. Вы должны приложить подписанную копию декларации из Мэриленда, чтобы получить этот кредит.

Несмотря на то, что вы не должны нести ответственность за уплату налогов округа Мэриленд, штат Мэриленд взимает «специальный налог с нерезидентов» с декларацией о подоходном налоге с нерезидента.

Информация о выходе на пенсию, темы IRA, пенсионные исключения, пособия по социальному обеспечению

В. Я планирую переехать в Делавэр в следующем году. Я в отставке. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401K. Мой супруг получает социальное обеспечение. Какие личные подоходные налоги я должен буду платить как житель штата Делавэр? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.

A.   Если вы проживаете в Делавэре, сумма вашей пенсии и дохода 401K, облагаемая налогом в федеральных целях, также подлежит налогообложению в Делавэре. Тем не менее, лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или суммы пенсии и приемлемого пенсионного дохода (в зависимости от того, что меньше). Приемлемый пенсионный доход включает дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS, раздел 49).74), такие как IRA, 401 (K) и планы Keough, а также планы отложенной компенсации правительства (IRS Sec. 457). Общая сумма пенсии и приемлемого пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов США на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вы моложе 60 лет и получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларов США.

Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников не облагаются налогом в штате Делавэр и не должны включаться в налогооблагаемый доход.

Кроме того, в штате Делавэр действует дифференцированная налоговая ставка в диапазоне от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов США и 6,60% для доходов в размере 60 000 долларов США и более.

Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить. Налог на имущество – графство Сассекс (302) 855-7760

Пожилые люди могут обращаться в Департамент финансов по поводу снижения налога на имущество.

Штрафы и процентные ставки

В.  Каковы применимые проценты и штрафные ставки за недоплату подоходного налога штата Делавэр?

A.   Ставки процентов и штрафов за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие: начисляется по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты оплаты.

Наказание — Халатность/мошенничество/существенное преуменьшение: Закон также предусматривает суровые наказания за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложную сертификацию. Сам факт того, что цифры, которые вы указываете в своей декларации по Делавэру, взяты из вашей федеральной декларации, не освобождает вас от наложения штрафов за небрежность или за подачу ложной или мошеннической декларации.

Запрос копий налоговых деклараций

В.   Как мне запросить копию поданной налоговой декларации?

A.   Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, свой статус подачи документов за этот год, сумму возмещения или причитающегося остатка, а также свой адрес в налоговой декларации на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.

Облигации

В. Облагаются ли муниципальные облигации штата налогом или освобождаются от него для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от налогообложения для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и при каком уровне дохода применяется эта ставка?

A. Муниципальные облигации Делавэра не облагаются налогом для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.

Пример: Проценты, полученные по облигациям Pennsylvania Turnpike.

Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в федеральный скорректированный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.

Делавэр имеет прогрессивную ставку налога в диапазоне от 2,2% до 5,55% на доход менее 60 000 долларов США. Максимальная ставка подоходного налога составляет 6,60% при доходе в размере 60 000 долларов США и более.

Возврат ошибочных удержаний

В.  В прошлом году офис моей компании переехал из Делавэра в Огайо. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году моя трудовая деятельность была прекращена. Они вычли подоходный налог штата Делавэр из моих платежей за часть этого года. Я хотел бы знать в этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какое-либо налоговое обязательство, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о том, почему, и скажите мне, как рассчитать Приложение W, которое ясно показывает, что нет пропорционального дохода Делавэра, когда нерезидент не отработал в Делавэре ни одного дня.

A.  Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма PIT-NON), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не жили и не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового периода. год.

Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр свидетельство от вашего работодателя о том, что:

1. Вы не работали в Делавэре в течение какого-либо периода налогового года.
2. Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, и
3. Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Претензию о возмещении таких ошибочных удержаний.

Выходное пособие

В. Я житель Пенсильвании и последние 20 лет работаю в компании XYZ в Делавэре. Компания перенесла свою деятельность в штат Северная Каролина в июле прошлого года и после этой даты не работала в Делавэре. я не переезжала. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.

A. Да, вам необходимо подать налоговую декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о выходном пособии как о доходе, полученном в штате Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет работы в штате Делавэр. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, обратитесь в Отдел государственной службы доходов по телефону (302) 577-8200.

В. Я проработал в одной компании 25 лет в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. Компания сократилась в прошлом году, и я был уволен по собственному желанию. Я переехал во Флориду в январе следующего года. В этом году я получил выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и жил там всего несколько недель в этом году?

A. Да, вам необходимо подать налоговую декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о выходном пособии как о доходе, полученном в штате Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет работы в штате Делавэр. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, обратитесь в Отдел государственной службы доходов по телефону (302) 577-8200.

Наследство

В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли рента, выплачиваемая непосредственно бенефициару, налогом на наследство?

A.   Для умерших до 31 декабря 1998 года ответ – да, рента, выплачиваемая непосредственно бенефициару, облагается налогом на наследство. Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для тех, кто умер после 31 декабря 1998 года.

Военные

В.  Я служу в армии и дислоцирован в Делавэре, но я законно проживаю в Нью-Джерси. У меня есть подработка в Делавэре, и я заработал на этой работе 10 544 доллара. Должен ли я подавать налоговую декларацию в Делавэре? Если да, то должен ли я включать в декларацию свой военный доход, даже если я не являюсь резидентом Делавэра?

A.   Да, вы должны подать декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о своем невоенном доходе от работы с частичной занятостью. Вы бы включили весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), а в столбец 2 (столбец «Доход от источника в штате Делавэр») — только доход, полученный за неполный рабочий день в штате Делавэр.

Изменение адреса

В.   Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы я мог получать налоговую информацию по новому адресу на следующий год?

A.   Если вы переедете после подачи налоговой декларации, вы должны письменно уведомить налоговый отдел об изменении своего адреса. Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите ваши имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый адрес и новый адрес. Если ваш адрес изменится до середины ноября, ваш новый налоговый буклет будет отправлен по почте на ваш новый адрес. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая книжка будет отправлена ​​по почте на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и/или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.

Кредит добровольного пожарного

В.  Сколько стоит кредит добровольного пожарного и кто может на него претендовать?

A. Закон разрешает зачет в размере до 500 долларов США в счет подоходного налога резидентов Делавэра, которые являются активными пожарными или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем по вызову для тушения пожаров на регулярной основе, членом вспомогательной пожарной роты или активным членом организованного спасательного отряда добровольческой компании штата Делавэр. Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы работаете волонтером, по возвращению резидента, строка 11 в отведенном для этого месте, чтобы претендовать на кредит. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и/или B. Каждый супруг может претендовать только на один кредит в размере 500 долларов США. Кредит не может быть запрошен ни на один из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные ужины, взносы наличными, аукционы или любые другие подобные мероприятия.

За налоговый год с 2004 по 2020 кредит составил 400 долларов США.

В 2003 налоговом году и ранее кредит составлял 300 долларов США.

Связанные темы: бизнес, часто задаваемые вопросы, частые вопросы, доход, личное, подоходный налог с населения, подоходный налог, вопросы, налоги

Жизнь в штате без подоходного налога лучше или хуже?

Американцы могут уменьшить свое налоговое бремя, переехав в штат, где нет подоходного налога.

По состоянию на 2021 год американцы не должны платить государственные налоги со своего личного дохода в девяти местах:

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Нью-Гэмпшир
• Южная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вашингтон
• Вайоминг

Хотя в Нью-Гэмпшире не взимаются сборы с заработной платы, он по-прежнему облагает налогом доход, полученный от дивидендов и процентных платежей.

Жизнь в штате без подоходного налога лучше для кошелька американцев? Штатам по-прежнему нужны доходы, а это означает, что они могут взимать более высокие ставки налога на имущество, акцизов или налога с продаж, чтобы компенсировать недостающие деньги. Между тем, сторонники предполагают, что штаты, в которых нет подоходного налога, становятся лучшими маяками для роста, создавая больше рабочих мест и сохраняя ядро ​​​​молодых, образованных работников, которые не чувствуют необходимости переезжать в другие штаты с более низким налоговым бременем.

Дебаты о налогообложении носят в основном идеологический характер. Те, у кого больше зарплаты, могут увидеть минусы налогообложения личного дохода. С другой стороны, те, кто хочет, чтобы правительство помогало формировать общество — и поддерживало инвестиции в образование или инфраструктуру — могут поддержать подоходный налог. Однако, прежде чем принять чью-либо сторону, рассмотрите эти факторы.

Узнайте о дополнительных способах снижения налогового бремени в нашей новой серии видеороликов.

Штаты без подоходного налога превосходят другие штаты?

Согласно рейтингу Американского совета по законодательным биржам за 2021 год, аналитическому центру, специализирующемуся на свободных рынках и ограниченном правительстве, четыре из 10 штатов с самыми сильными экономическими перспективами не взимают подоходный налог.

Частично это может быть связано с тем, что они привлекают больше рабочих. Штаты, в которых нет подоходного налога, получили чистый приток 285 000 новых жителей, уехавших из 41 штата, взимавшего подоходный налог, согласно данным IRS за 2018 год, последним из которых доступны данные.

Анализ, проведенный Налоговым фондом с использованием данных Министерства торговли, показывает, что штаты, не взимающие подоходный налог, за последнее десятилетие росли в два раза быстрее, чем по стране, а валовой государственный продукт рос на 56 процентов быстрее в этих местах за тот же период.

«Они, как правило, затмевают некоторых своих коллег, у которых есть подоходный налог», — говорит Кэтрин Лоххед, старший политический аналитик Налогового фонда, специализирующаяся на государственной налоговой политике.

Другие, однако, отмечают, что недостающие доходы от подоходного налога могут дорого обойтись, особенно когда речь идет о расходах на инфраструктуру и образование. Южная Дакота и Вайоминг, например, тратят на образование меньше всех штатов, согласно анализу Бюро переписи населения 2021 года.

Нью-Гэмпшир, тем временем, вложил наименьшую сумму денег в инвестиции в высшее образование, согласно исследованию Университета штата Иллинойс, и, следовательно, занимает второе место в стране по стоимости четырехлетнего обучения и сборов в штате, согласно данным Совета колледжей. .

«Сохранение и приумножение инвестиций государства в образование, здравоохранение, дороги, мосты, парки и другую инфраструктуру сделает гораздо больше для стимулирования инклюзивного экономического роста и благосостояния их жителей, чем снижение подоходного налога», — говорит Михаил Мазеров. , старший научный сотрудник Центра бюджетных и политических приоритетов.

Рост числа рабочих мест также может быть не в состоянии поспевать за быстро растущим населением. Рост занятости в штатах без подоходного налога отставал от роста населения примерно на 41% в штатах без налога по сравнению с 19 штатами.процентов в штатах с самыми высокими ставками подоходного налога, согласно исследованию Института налогообложения и экономической политики (ИТЭП), проведенному в 2017 году.

Более свежие данные ITEP, проанализированные Центром бюджета и политики Западной Вирджинии, показывают, что занятость в самом расцвете сил — возможности трудоустройства для лиц в возрасте от 24 до 55 лет — росла более быстрыми темпами в девяти штатах с самым высоким доходом. налогов за последнее десятилетие, чем в девяти штатах без подоходного налога.

Экономит ли жизнь в штате без подоходного налога деньги американцев?

Правительства штатов используют доллары налогоплательщиков для финансирования содержания дорог, правоохранительных органов и других общественных служб. Финансирование этих услуг обычно поступает из трех основных областей: налоги на имущество, налоги с продаж и налоги на прибыль.

Штаты, не взимающие подоходный налог с населения, могут потребовать от жителей и приезжих платить больше налога с продаж на продукты, одежду и другие товары, как это имеет место в Вашингтоне. Государственный налог с продаж в размере 6,5% в сочетании со ставками городского и/или муниципального налога с продаж приводит к налогу с продаж до 90,29 процента. Налоговый фонд оценивает общее налоговое бремя штата в 9,8 процента, что делает его 24-м самым доступным штатом, наименьшим из всех штатов без подоходного налога и позади других областей, которые взимают сбор, включая Индиану, Южную Каролину, Юту и Миссури.

Цены на насосы в Вашингтоне также одни из самых высоких в стране, отчасти из-за высокого налога на бензин. По данным Управления энергетической информации, с 2021 года Вашингтон взимает 49,4 цента за галлон налогов и сборов на газ, что является третьим по величине в стране после Пенсильвании и Калифорнии.

Флорида полагается на налоги с продаж и занимает 24-е место среди самых доступных комбинированных государственных и средних местных ставок налога с продаж в стране, в то время как ее налоги на недвижимость выше среднего по стране, по данным Налогового фонда. В Теннесси самые высокие средние комбинированные ставки налога с продаж и местного налога в стране — 9,55 процента.

Домовладельцы в Нью-Гэмпшире в конечном итоге платят третью по величине ставку налога на недвижимость в стране (1,89%), согласно оценкам Налогового фонда, в то время как Техас не сильно отстает — 1,6%. Нью-Гэмпшир получает 63,8% своего дохода от налога на недвижимость, больше, чем в любом штате США.

Стоимость жизни также является важным фактором. Флорида, Вашингтон, Невада, Вашингтон и Нью-Гэмпшир вошли в число 20 самых дорогих штатов для жизни, согласно данным за 2021 год, собранным Советом по общественным и экономическим исследованиям, которые учитывают расходы на продукты, транспорт, здравоохранение и жилье. Аляска была седьмым самым дорогим местом для жизни, хотя эксперты связывают это с удаленностью штата.

Американцы, однако, могут не рассматривать более высокие ставки налога с продаж как препятствие для переезда в штат без подоходного налога. Гости из других штатов также вносят свой вклад в доходы от налога с продаж в штатах с большим количеством туристов, таких как Флорида и Невада, в то время как система налога с продаж может рассматриваться как более простая и прозрачная, чем способ налогообложения заработной платы.

Согласно исследованию Лугхеда, подоходный налог также легче поднять с течением времени, чем налог с продаж.

«Мы не видим такого большого увеличения ставок налога с продаж из года в год, но мы видим много корректировок подоходного налога», — говорит она. «Если вы сильно полагаетесь на подоходный налог по сравнению с другими источниками доходов, у вас будет более высокое бремя».

Жить в штате без подоходного налога? Возможно, вы не сможете претендовать на полный налоговый вычет штата и местного налога (SALT)

Другим недостатком является то, что налогоплательщики, проживающие в штатах, где нет подоходного налога, могут не иметь возможности воспользоваться одним из видов налогового вычета.

Текущий кодекс, известный как вычет государственных и местных налогов (SALT), позволяет большинству налогоплательщиков, предпочитающих перечислять свои налоги по категориям, вместо стандартных вычетов, максимальный вычет в размере 10 000 долларов США из их федеральных налогов. Эта сумма включает в себя все налоги на имущество, которые они уплатили государственным и местным органам власти, а также сумму налога с продаж или индивидуального подоходного налога.

Поскольку большинство людей накапливают больше индивидуального подоходного налога, именно эту категорию они выбирают для вычета. Тем не менее, без совершения крупных покупок или наличия значительного портфеля недвижимости, вероятно, будет сложнее достичь нового предела в 10 000 долларов для людей, которые живут в штате, где нет подоходного налога.

Штаты без подоходного налога могут оказывать большее давление на американцев с более низкой заработной платой

Подоходный налог обычно носит «прогрессивный» характер, а это означает, что он облагает налогом более высокооплачиваемых по более высокой ставке, чем низкооплачиваемые. Другие налоги, как правило, не имеют этой характеристики Робин Гуда.

Налоги с продаж, например, считаются «регрессивными». Они не меняются в зависимости от уровня дохода потребителя. Они относятся ко всем одинаково. Так же как и сборы на продукты питания, бензин и другие основные предметы потребления.

Согласно исследованию ITEP, эти налоги ложатся тяжелым бременем на бедных. Причина в том, что люди с самым низким доходом в штате тратят львиную долю своей заработной платы на покупку вещей, которые облагаются налогом с продаж. Богатые, которые могут откладывать часть своего дохода на свои 401 (k) и другие инвестиции, имеют гораздо меньшую пропорциональную подверженность налогу с продаж.

Преимущества жизни в штате, где нет подоходного налога, зависят от ваших личных финансов.

Следует ли вам переехать в штат, где нет подоходного налога, зависит от вашего личного финансового положения и ваших личных приоритетов. Семьи со студентами колледжа могут не захотеть переезжать в штат без подоходного налога, если это означает платить больше за обучение. Между тем, если большая часть вашего семейного бюджета уходит на продукты и одежду — предметы, которые облагаются налогом с продаж — вы можете не сэкономить много денег в долгосрочной перспективе. Также следует принимать во внимание налоги штатов на наследство, особенно если вы приближаетесь к пенсионному возрасту и надеетесь в конечном итоге передать актив при рассмотрении вопроса о переезде.