Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели
3 мин. Читать
Рост
По:
Нет вот
В качестве индивидуального предпринимателя вы должны сообщать обо всех доходах или убытках от коммерческой деятельности в своей декларации о подоходном налоге; сам бизнес не облагается налогом отдельно. (Налоговое управление США называет это «сквозным» налогообложением, потому что прибыль от бизнеса проходит через бизнес и облагается налогом в вашей личной налоговой декларации.) при регистрации вашего бизнеса может сэкономить вам налоговые доллары.
Подача налоговой декларации
Единственная разница между отчетом о доходах от вашего индивидуального владения и отчетом о заработной плате с работы заключается в том, что вы должны указать информацию о прибыли или убытках вашего бизнеса в Приложении C (Прибыль или убыток от бизнеса), которое вы предоставите в IRS вместе с с формой 1040.
Вы будете облагаться налогом на всю прибыль от бизнеса — это общая сумма продаж за вычетом расходов — независимо от того, сколько денег вы фактически снимаете с бизнеса. Другими словами, даже если вы оставляете деньги на банковском счете компании в конце года — например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса — вы должны платить налоги с этих денег.
Вы можете вычесть свои деловые расходы так же, как и любой другой вид бизнеса. Вам разрешено списывать любые деньги, которые вы тратите в погоне за прибылью, включая начальные расходы, операционные расходы, расходы на продукцию и рекламу, а также деловые расходы на питание, поездки и развлечения.
Но вам нужно будет вести точные записи для вашего бизнеса, которые четко отделены от ваших личных расходов. Один из хороших подходов — вести отдельные чековые книжки для деловых и личных расходов — и оплачивать все свои деловые расходы с расчетного счета.
Предполагаемые налоги
Поскольку у вас нет работодателя, который удерживает подоходный налог из вашей зарплаты, ваша работа заключается в том, чтобы откладывать достаточно денег для уплаты налогов с любого дохода от бизнеса, который вы получаете в течение года. Для этого вы должны оценить сумму налога, которую вы должны будете заплатить в конце каждого года, и осуществлять ежеквартальные расчетные платежи по подоходному налогу в IRS и, при необходимости, в налоговое агентство вашего штата.
Налоги на самозанятость
Индивидуальные предприниматели должны делать взносы в системы социального обеспечения и медицинского страхования; вместе взятые, эти взносы называются «налогами на самозанятость».
Налоги на самозанятость эквивалентны налогу на заработную плату работников предприятия. Но в то время как обычные сотрудники вносят взносы в эти две программы путем вычетов из своей зарплаты, индивидуальные предприниматели должны вносить свои взносы при уплате других подоходных налогов.
Еще одно важное различие между наемными работниками и индивидуальными предпринимателями заключается в том, что работники должны платить в эти программы только вдвое меньше, потому что их взносы совпадают с их работодателями. Индивидуальные предприниматели должны оплатить всю сумму самостоятельно.
Ставка налога на самозанятость в 2002 году составляла 15,3% от первых 84 900 долларов дохода и 2,9% от всего дохода свыше 84 900 долларов. Вам нужно будет изучить курс текущего года. Налоги на самозанятость указываются в Приложении SE, которое индивидуальный предприниматель подает каждый год вместе со своей налоговой декларацией 1040 и Приложением C.
Регистрация вашего бизнеса может сократить ваш налоговый счет.
В отличие от индивидуального предпринимателя корпорация считается отдельным юридическим лицом от своих владельцев для целей налогообложения прибыли. Владельцы корпораций не платят налог на деньги, заработанные корпорацией, если только они не получают деньги в качестве компенсации за услуги (зарплаты и бонусы) или в виде дивидендов. Сама корпорация платит налоги со всей прибыли, остающейся в бизнесе.
Корпоративное налогообложение является более сложным, но оно может предложить владельцам бизнеса некоторые налоговые преимущества. Владельцы корпораций, которые нуждаются или хотят оставить часть прибыли в бизнесе, могут воспользоваться более низкими ставками корпоративного налога, по крайней мере, для первых 75 000 долларов прибыли. Например, если ваша компания, занимающаяся веб-дизайном, хочет создать резерв для покупки нового оборудования или вашей небольшой производственной компании необходимо накапливать ценные запасы по мере ее расширения, вы можете оставить деньги в бизнесе — скажем, 50 000 долларов.
Если вы действуете как индивидуальный предприниматель, эта «удержанная» прибыль будет облагаться налогом по вашей предельной индивидуальной налоговой ставке, которая, вероятно, превышает 27%. Но если вы зарегистрируетесь, эти 50 000 долларов будут облагаться налогом по более низкой корпоративной ставке 15%.
Чтобы узнать больше о том, как регистрация может уменьшить ваш налоговый счет, см. Как облагаются налогом корпорации.
Миссия Ноло — заставить правовую систему работать на всех, а не только на юристов. Что мы делаем: чтобы помочь людям решать свои повседневные юридические вопросы или узнать о них достаточно, чтобы сделать работу с юристом более приятной, мы публикуем надежные книги на простом английском языке, программное обеспечение, формы и этот веб-сайт.
700
2022
Налоги с индивидуальных предпринимателей: как облагаются налогом индивидуальные предприниматели?
Решение о том, вести ли малый бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или корпорации, имеет ряд серьезных налоговых последствий.
Вы знаете, что они собой представляют?
Выбор правильной бизнес-структуры для вашего нового предприятия может иметь далеко идущие налоговые последствия, поэтому важно понимать, как облагаются налогом индивидуальные предприниматели. Наиболее распространенным хозяйствующим субъектом является индивидуальный предприниматель .0012, которым владеет и управляет один человек.
Если вы подумываете о том, чтобы начать индивидуальное предпринимательство , вот несколько вещей, которые следует помнить о налогах на индивидуальное предпринимательство, когда наступит 15 апреля.
Налоги с индивидуальных предпринимателей
Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели? Индивидуальные предприниматели не облагаются налогом в соответствии с рекомендациями Службы внутренних доходов (IRS). Скорее, доход проходит через бизнес, и индивидуальный владелец сообщает обо всех доходах и расходах в Приложении C «Прибыль или убытки от бизнеса» или Приложении C-EZ «Чистая прибыль от бизнеса» и представляет это вместе со своей федеральной формой 1040, когда они подавать свои личные налоговые декларации, что также называется «сквозным» налогообложением.
Одна из самых распространенных ошибок, которую совершают индивидуальные предприниматели, — это не предоставление всех заработанных доходов. Например, если внештатный писатель зарабатывает 600 долларов или более от одного клиента в данном году, этот клиент должен отправить писателю форму 1099-MISC. Однако, даже если вы не получили форму 1099-MISC от клиента, вы все равно обязаны сообщать в IRS о любом доходе, который вы получаете от этого клиента.
Предполагаемые квартальные налоги
Индивидуальные предприниматели должны оценить сумму, которую они должны заплатить по налогам на конец года. Если вы не уверены, сколько будете должны, используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за прошлый год. Основной ошибкой, которую могут совершить индивидуальные предприниматели, является неуплата расчетных ежеквартальных налоговых платежей.
Предприятия, которые планируют заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов к концу года, могут произвести один ориентировочный единовременный налоговый платеж или разделить эту сумму на четыре равных платежа, которые должны быть произведены 15 числа каждого квартала в апреле, июне, Сентябрь и январь.
Это не применяется, если вы не задолжали никаких налогов в предыдущем году.
Вы хотите быть максимально точными при расчете расчетных налоговых платежей, чтобы избежать штрафа за недоплату расчетного налога. Если вы недоплатите на 10 и более процентов, налоговый штраф составит от 8 до 12 процентов от разницы между тем, что вы заплатили, и тем, что вы должны. Если вы переплатите, вы получите возмещение при подаче федеральной налоговой декларации за текущий год.
Деловые вычеты
Вы можете вычитать обычные и необходимые деловые расходы, связанные с открытием и ведением вашего бизнеса, включая расходы на книги, занятия и вебинары, которые вы посещаете, чтобы повысить свой уровень навыков и помочь вам вести свой бизнес.
Обычные расходы включают повседневные расходы, которые могут быть понесены предприятиями, подобными вашему, а необходимые расходы включают расходы, необходимые для ведения вашего бизнеса.
Общехозяйственные расходы включают:
- Расходы на рекламу
- Капитальные затраты
- Оборудование
- Взносы по медицинскому страхованию
- Вычет из домашнего офиса
- Расходы на питание и развлечения
- Пробег
- Аренда офиса или ипотечные платежи
- Операционные расходы
- Расходные материалы
- Командировочные расходы
Индивидуальные предприниматели часто не решаются требовать вычета из домашнего офиса, потому что это может вызвать тревогу у IRS.
Но если ты имеешь на это право, возьми и возьми. Вы сможете вычесть определенные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги, что может еще больше уменьшить ваши налоговые обязательства. Чтобы иметь право на вычет, вы должны использовать одну часть своего дома исключительно для вашего бизнеса.
Хорошее ведение записей очень важно. Сохраняйте квитанции и документируйте каждую покупку, когда придет время уплаты налогов, на тот случай, если IRS решит проверить вас.
Налоги на самозанятость
Налоги на самозанятость рассчитываются на основе чистой прибыли вашего бизнеса, которая представляет собой сумму, оставшуюся после вычитания ваших коммерческих расходов из доходов от вашего бизнеса. Вы можете использовать Таблицу SE «Налог на самозанятость», чтобы рассчитать, сколько вы должны.процентов для налогов Medicare. Индивидуальные предприниматели сообщают о налогах на самозанятость в Приложении SE, которое они подают вместе со своей федеральной налоговой декларацией по форме 1040 и Приложением C.
В отличие от наемных работников, которые платят только половину, потому что их работодатель забирает другую половину, индивидуальные предприниматели должны платить полную сумму. К счастью, они могут потребовать половину стоимости в качестве вычета подоходного налога.
Бизнес-субъекты
Индивидуальные предприниматели могут зарегистрировать свой бизнес и подавать налоги в качестве корпорации. В отличие от индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги как с личного, так и с коммерческого дохода, корпорации облагаются налогом как отдельное юридическое лицо и часто имеют более низкие налоговые ставки. Поэтому важно провести исследование, потому что в долгосрочной перспективе вы сможете сэкономить деньги, если включите свой бизнес. Однако создать свой бизнес и вести его как корпорацию сложнее, чем создать и вести простое индивидуальное предприятие.
В конце концов, примите решение, которое лучше для вас. Просто помните, что решение может иметь долгосрочные налоговые последствия.