Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать? Налогообложение для ип
Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?
Если вам кажется, что разобраться в налоговых режимах очень непросто, то вы не одиноки, в вашей компании сам Альберт Эйнштейн. Создатель теории относительности считал, что самое непостижимое в этом мире – налоговая шкала. Тем не менее, если вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то разбираться в этом все же придется.
А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С:
Что такое система налогообложения?
Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты. При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника.
Ну и коль мы говорим о системе налогообложения, то надо понимать ее основные элементы. Согласно ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
- объект налогообложения – прибыль, доход или иная характеристика, при появлении которой возникает обязанность платить налог;
- налоговая база – денежное выражение объекта налогообложения;
- налоговый период – период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате;
- налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
- порядок исчисления налога;
- порядок и сроки уплаты налога.
На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения):
Как видим, есть из чего выбрать.
В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2018 г.):
Примечание: Есть еще одна редко используемая система налогообложения - при выполнении соглашений о разделе продукции, которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи.
Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Учтем, что на ОСНО платят несколько разных налогов: НДС, налог на имущество организаций или физических лиц, плюс ИП на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, а организации - налог на прибыль.
Элемент | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН | ОСНО |
Объект налогообложения | Доходы (для УСН Доходы) или доходы, уменьшенные на расходы (для УСН Доходы минус расходы) | Вмененный доход налогоплательщика | Доходы, уменьшенные на величину расходов | Потенциально возможный к получению годовой доход | Для налога на прибыль - прибыль, то есть доходы, уменьшенные на величину расходов. Для НДФЛ - доход, полученный физлицом. Для НДС – доход от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имущество организаций – движимое (поставленное на баланс до 2013 года) и недвижимое имущество. Для налога на имущество физлиц – только недвижимое имущество. |
Налоговая база | Денежное выражение доходов (для УСН Доходы) или денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы (для УСН Доходы минус расходы)
| Денежная величина вмененного дохода | Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов | Денежное выражение потенциально возможного к получению годового дохода | Для налога на прибыль - денежное выражение прибыли. Для НДФЛ – денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме. Для НДС – выручка от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имущество организаций – среднегодовая стоимость имущества. Для налога на имущество физлиц- инвентаризационная стоимость имущества. |
Налоговый период | Календарный год | Квартал | Календарный год | Календарный год либо срок, на который выдан патент | Для налога на прибыль - календарный год. Для НДФЛ – календарный год. Для НДС – квартал. Для налога на имущество организаций и физлиц – календарный год. |
Налоговые с |
www.regberry.ru
Особенности налогообложения ИП 🚩 варианты налогообложения ип 🚩 Налоги
В некоторых случаях ИП могут применять ЕНВД или УСН на основе патента. Данные налоговые режимы доступны только для определенных видов деятельности. Например, для оказания бытовых услуг или розничной торговли.
Важно отметить, что при наличии работников ИП обязан перечислять все установленные сборы в ПФР и ФСС, НДФЛ с зарплаты, а также подавать соответствующую отчетность. В этом случае налогообложение ИП ничем не отличается от аналогичного, предусмотренного для организаций.
Налогообложение ИП на УСН позволяет облегчить бухгалтерский учет и вместо НДФЛ и НДС платить единый налог. УСН доступна для ИП в двух вариантах. Это УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (со ставкой налога 15%) и доходы (со ставкой 6%). В первом случае ИП необходимо вести учет всех расходов, которые связаны с ведением бизнеса. Во втором - учет расходов не требуется, а налог платится с оборота.
Преимущество ИП на УСН заключается в том, что те ИП, которые не имеют наемных работников, могут полностью уменьшить сумму налога на уплаченные за себя страховые взносы в ПФР. Если у ИП есть сотрудники, то он также вправе уменьшить налог к уплате, но не более, чем на 50%.
Между тем, имеет УСН и ряд недостатков. Дело в том, что многие крупные покупатели и заказчики являются плательщиками НДС и соглашаются работать с ИП только при предоставлении счетов-фактур с выделенным НДС. А если ИП предоставляет такой документ, то он обязан уплатить НДС в бюджет в полном размере без права на вычеты. Поэтому УСН целесообразно использовать только если основной круг клиентов ИП составляют небольшие компании и физические лица.
Стоит учитывать, что применение УСН не освобождает ИП от уплаты земельного, транспортного, водного налогов.
ИП, применяющие ОСНО, могут сотрудничать с любыми категориями клиентов и получать налоговые вычеты. Данный налоговый режим подразумевает уплату НДФЛ и НДС.
НДФЛ (ставка установлена в размере 13%) платится с разницы между доходами и расходами (они также называются профессиональными вычетами). Все расходы должны быть обоснованы и подтверждены документально. Если документальное подтверждение доходов невозможно, то доходы могут быть уменьшены на норматив затрат (20% от суммы доходов).
НДС уплачивается с разницы между суммой входящего НДС и НДС «к зачету», который рассчитывается на основе счетов-фактур, полученных от поставщиков.
Несмотря на то, что данный режим достаточно обременительный, он наилучшим образом подходит для крупного бизнеса.
Ранее использование ЕНВД для определенных видов деятельности было обязательным, теперь исключительно по желанию ИП. Плюсом этого налогового режима является то, что налог уплачивается не на основании реальных доходов, а - вмененных с использованием различных коэффициентов. Размер базовой доходности зафиксирован в Налоговом кодексе.
ИП на ЕНВД также нет необходимости документально подтверждать собственные расходы и платить НДС и НДФЛ.
При одновременном ведении разных видов деятельности ЕНВД может совмещаться с УСН и ОСНО.
Данный налоговый режим сегодня применяется достаточно редко. Он практически полностью дублирует ЕНВД. При Патентной системе ИП должен купить патент на ведение деятельности. Его стоимость определяется государством и не зависит от реального размера доходов и расходов.
Патентная система отличается жесткими рамками ее использования - ограниченным размером выручки (до 60 млн) и количеством наемных работников до 15 человек. Другим ее недостатком является то, что с 2013 года уменьшить налог на перечисляемые страховые взносы нельзя (в отличие от ЕНВД и УСН).
Связанная статья
Как предпринимателю перейти на ПСН
www.kakprosto.ru
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Актуально на: 28 февраля 2017 г.
Если вы решили единолично заняться предпринимательской деятельностью и зарегистрироваться в ИФНС как ИП, то перед вами неизбежно встанет вопрос, какую систему налогообложения выбрать для ИП. Но прежде чем переходить непосредственно к выбору, имеет смысл вспомнить, какие вообще налоговые режимы может применять ИП.
Их всего пять. Это общая система налогообложения – ОСН, а также 4 специальных налоговых режима:
- упрощенная система налогообложения – УСН;
- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход – ЕНВД;
- патентная система налогообложения – ПСН;
- система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей – ЕСХН.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Если вы приняли решение об открытии собственного дела, то наверняка знаете, чем именно хотели бы заниматься. Зная вид деятельности, можно сразу же исключить некоторые налоговые режимы из рассмотрения, не вникая в специфику их применения. Поскольку целых 3 из них могут быть применены только при ведении определенных видов деятельности.
К примеру, перейти на уплату ЕСХН могут только сельскохозяйственные производители. Если вы к ним не относитесь, забудьте о ЕСХН.
Для тех, кто желает платить ЕНВД, по части видов деятельности выбор больше. В соответствии с НК РФ на вмененку могут быть переведены перевозки пассажиров и грузов, оказание бытовых услуг, розничная торговля и др. (п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Но конкретный перечень «вмененных» видов деятельности вводится в действие «местным» нормативным актом. То есть если в вашем городском округе ЕНВД введен по выбранному вами виду деятельности, тогда с большой долей вероятности вы сможете его применять. Ведь в самом начале деятельности средняя численность работников у вас вряд ли составит более 100 человек. Кстати, НК РФ предусматривает и другие условия, которые должен соблюдать ИП на вмененке.
Похожая ситуация с ПСН. Перечень «патентных» видов деятельности изначально прописан в НК РФ, но конкретные виды вводятся законами субъектов РФ. Поэтому если вас привлекают данные режимы налогообложения, придется познакомиться с региональным и местным законодательством.
И ЕНВД, и ПСН удобны своей простотой. По сути, за ИП уже решили, в какой сумме (приблизительно) он получит доход и исходя из нее предприниматель должен уплатить налог. Но если ваш доход окажется меньше установленного, заплатить налог в меньшей сумме вы не сможете.
Выбор системы налогообложения для ИП: специфика ОСН и УСН
ОСН предприниматели могут применять, какой бы вид деятельности они ни выбрали. Здесь никаких ограничений нет. Так же как нет ограничений по численности работников, предельной сумме дохода ИП за год и т.д. Об особенностях уплаты НДФЛ при применении ОСН читайте «ИП на ОСНО».
Перейти на упрощенку также может практически каждый ИП (кроме тех, кто занимается производством подакцизных товаров, или у кого средняя численность работников превышает 100 человек). При этом нужно выбрать объект налогообложения – «доходы», с которых налог по общему правилу считается по ставке 6%, или «доходы, уменьшенные на величину расходов», облагаемые по ставке 15%. Кстати, указанные ставки могут быть снижены законами субъектов РФ (п. 1,2 ст. 346.20 НК РФ). Поэтому накидывая бизнес-план с применением УСН, тоже будет не лишним заглянуть в региональные законодательные акты.
На нашем сайте, кроме прочего, вы можете прочесть о том, какой вид налогообложения выбрать для ИП – УСН или ЕНВД.
В общем, выбор режима налогообложения для ИП – дело не самое простое. Нюансов много и каждый из них лучше учесть до начала ведения деятельности. И не забывайте, что кроме налогов каждый ИП должен платить за себя фиксированные страховые взносы. А если у вас будут работники, то еще и страховые взносы за них (точнее с их выплат).
Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать?
Налоги ИП платятся в одном из следующих режимов: ОСНО (общая система налогообложения), УСНО (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ПСН (патентная система налогообложения). ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). В этой статье мы рассмотрим, какими критериями можно руководствоваться ИП при выборе системы налогообложения.
Налоги ИП: критерии выбора системы налогообложения
Обзор режимов налогообложения ИП мы уже делали в предыдущих статьях. В этой статье больше внимания будет уделено критериям выбора подходящего для конкретного предпринимателя режима налогообложения ИП. Все режимы налогообложения ИП можно поделить на два типа: ОСНО (общая система налогообложения) и специальные режимы (УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). Мы остановимся на наиболее часто применяемых в практике предпринимательской деятельности: ОСНО, УСНО, ЕНВД, ПСН.
Новый сервис ФНС: налоговый калькулятор - Выбор режима налогообложения
Общий режим налогообложения (ОСНО)
Одним из основных вопросов, над которыми следует задуматься начинающему предпринимателю, является вопрос о том, как платить налоги ИП. Если при регистрации или после регистрации ИП никаким образом не заявит о выбранном режиме налогообложения, то он автоматически становится налогоплательщиком на ОСНО. А это не всегда хорошо.
У ОСНО есть свои достоинства и недостатки
На ОСНО ИП должен платить НДФЛ (13 %), НДС (18 % или 10 ), налог на имущество физических лиц. По сравнению с другими режимами ОСНО значительно сложнее. На ОСНО много учета и отчетности (декларации по НДС, декларации по НДФЛ, книга учета доходов и расходов). Поэтому, выбирая этот режим ИП должен иметь соответствующие бухгалтерские и налоговые знания, либо нанимать бухгалтера и нести дополнительные расходы. В противном случае, он рискует получить штрафы за нарушения порядка уплаты налогов или порядка подготовки и сдачи отчетности.
Вместе с тем, некоторые предприниматели остаются или выбирают ОСНО. Такой выбор часто обоснован тем, что контрагенты ИП (фирмы, которым ИП продает свою продукцию или предоставляет услуги) работают на НДС и для них является значимым, чтобы ИП был плательщиком НДС (на спецрежимах ИП НДС не платит). В противном случае, они могут отказаться от сотрудничества с таким ИП, так как не смогут вычесть из своего НДС так называемый «входной НДС», уплаченный ими при покупке товаров, работ, услуг ИП. Чтобы этого не произошло, ИП дабы не потерять клиентов выбирает ОСНО.
Другой причиной, по которой ИП остается или переходит на ОСНО, может стать наличие ограничений на переход на специальные режимы налогообложения. Такие ограничения есть по видам деятельности (для ПСН и ЕНВД), по физическим показателям (для ПСН и ЕНВД), по размерам доходов (для УСН, ПСН и ЕНВД), по количеству работников (для УСН, ЕНВД, ПСН).
УСНО (упрощенка)
Альтернативой ОСНО, которая существенно облегчает жизнь предпринимателей, является УСНО. На УСНО ИП освобождается от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество. Вместо них платится единый налог ИП по ставке 6 % (если ИП платит его с доходов) или по ставке от 5 до 15 % (если ИП платит его с доходов за вычетом расходов). Конкретный размер ставки в последнем случае устанавливается местными властями в указанном диапазоне.
Достоинством УСНО, из-за которого многие ИП переходят на УСН, помимо низких налоговых ставок является простота налогового учета и отчетности (сдается только одна декларация по УСН). Кроме того, ИП, выбравший режим УСН — Доходы (ставка 6 %), имеет право уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за своих работников.О том, как ИП правильно уменьшить единый налог на сумму уплаченных взносов, смотрите в следующем видео.ИП, выбравший УСН Доходы-Расходы, налог на сумму взносов уменьшить не вправе, но может учесть взносы за работников в составе расходов.
Основным недостатком УСНО, из-за которого многие предприниматели не выбирают этот режим, является риск потери контрагентов из-за невозможности реализовать товар, услуги с НДС.
Кроме того, к недостаткам УСН относят необходимость работы с контрольно-кассовым аппаратом. Впрочем в некоторых случаях при оказании услуг населению ИП могут обойтись без ККМ, выдавая бланки строгой отчетности (БСО).
При этом, для ИП, впервые регистрирующий свой бизнес с 2015 года появилась возможность платить налог УСН по ставке 0 %. Подробнее об этом читайте в специальной статье сайта о налоговых каникулах.
Какую систему налогообложения ИП выбрать на УСНО?
УСН — Доходы (ставка 6 %) или УСН Доходы — Расходы (ставка до 15 %)? Ответ на это вопрос зависит от конкретных условий деятельности ИП. Как правило, если объем расходов у ИП не высок и не превышает 60 % от объема доходов, то оптимальным выбором становится режим УСН-Доходы. Обычно режим налогообложения УСН-Доходы подходит для ИП, работающих в сфере услуг. Для предпринимателей же в сфере производства и торговли, где доля расходов высока, лучшим выбором может стать налоговый режим УСН Доходы-Расходы.
Важным моментом здесь также является возможность ИП подтвердить свои расходы надлежаще оформленными документами. В режиме УСН Доходы-Расходы в отличие от режима УСН-Доходы ИП должен доказать расходы. В противном случае, ему могут доначислить налог, выставить пени и штрафы.
Поэтому, эта система вряд ли подойдет, например, для торговли через интернет-магазины.
Последние новости: с 2015 года Правительство вводит налоговые каникулы на 6 лет для предпринимателей на УСН или патентной системе налогообложения.
О том, как узнать, какие налоговые ставки на УСН есть в вашем регионе, смотрите видео ниже.
ЕНВД (вмененка)
ЕНВД действует до 2021 года и с 2013 года является добровольным режимом. Также как и УСН, ИП на ЕНВД освобождается от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество по видам деятельности, переведенным на ЕНВД.
Однако далеко не все предприниматели могут перейти на этот режим. Ограничения есть по видам деятельности, по физических показателям, по количеству работающих у ИП сотрудников. Кроме того, режим ЕНВД введен далеко не на всех территориях. Чтобы уточнить этот вопрос и выяснить есть ли ЕНВД в вашем городе, районе и в отношении каких видов деятельности он применяется, обратитесь в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.
Достоинством ЕНВД является низкая налоговая ставка — 15 % от вмененного дохода (который рассчитывается по установленной формуле), простота расчета налога, учета и отчетности. ИП, выбравший этот режим, также имеет право на уменьшение единого налога на сумму страховых взносов, уплаченных за себя или за работников.
Кроме того, плюсом ЕНВД является возможность работать без контрольно-кассового аппарата.
Обратите внимание! В 2018 предприниматели на ЕНВД должны работать с использованием онлайн-касс.
Недостатком ЕНВД является то, что независимо от финансовых результатов предпринимательской деятельности единый налог придется уплатить. Даже если ИП получит убыток, размер налога будет рассчитан по установленной формуле от вмененного дохода.
ПСН (патентная система)
ПСН — новый режим налогообложения, который появился с 2013 года и пришел на смену режиму УСН-патент. ПСН также освобождает от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество по виду деятельности, на который получен патент.
Особенностью ПСН является полное отсутствие отчетности. Кроме того, патент может приобретаться на определенное время (от 1 месяца до года в пределах календарного года), что может подойти для ИП, чья деятельность носит сезонный или временный характер. Многие ИП переходят на ПСН по этим причинам.
Как и ЕНВД, ПСН может применяться только в отношении ограниченного перечня видов деятельности и только по решению региональных властей, которые также определяют размер потенциально возможного дохода от соответствующего вида деятельности.
Ставка налога на ПСН равна 6 % от потенциально возможного дохода. Однако несмотря на то, что на ЕНВД размер ставки более высок (15 %) это еще не значит, что ПСН становится более выгодным режимом. Чтобы вычислить и сравнить налоговое бремя нужно сделать расчет, в результате которого станет ясно, что лучше платить ЕНВД по ставке 15 % с вмененного дохода или налог на ПСН по ставке 6 % с потенциально возможного дохода.
В отличие от ЕНВД на ПСН единый налог нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.
Еще одним плюсом ПСН является возможность работать без контрольно-кассового аппарата.
Обратите внимание! В 2018 году предпринимателям на патентной системе придется начать пользоваться онлайн-кассами.
И еще один плюс, который появился с 2015 года - налоговые каникулы. Также как и для ИП, выбравших УСН, ИП на патентной системе налогообложения при определенных условиях могут на них рассчитывать.
Рекомендую посмотреть следующее видео, в котором сделан краткий обзор действующих режимов налогообложения.
Выбор системы налогообложения
Итак, налогообложение ИП происходит по указанным выше режимам. Чтобы выбрать подходящий для себя режим и определиться с тем, какие налоги ИП вы будете платить, нужно выяснить:
1) под какие режимы налогообложения подпадает осуществляемый вами вид (виды) предпринимательской деятельности;
2) есть ли ограничения (по доходам, по работникам и т. д.) для перехода на интересующий вас режим налогообложения;
3) введен ли интересующий вас режим на соответствующей территории;
4) имеет ли значения для вашего бизнеса работа с НДС;
5) имеет ли значение для вашего бизнеса работа с контрольно-кассовым аппаратом;
6) объем расходов при осуществлении вашего бизнеса;
7) имеет ли значение для вашего бизнеса возможность уменьшения налогов ИП на сумму уплаченных страховых взносов.
После чего сделать расчет и сравнить налоговое бремя на указанных системах налогообложения с учетом ваших условий предпринимательской деятельности.
Если вас интересует эта тема и вы хотите получить более глубокие и подробные практические знания о выборе системы налогообложения ИП, то рекомендую ознакомиться со следующей книгой.
В 2015 году налогообложение ИП претерпит значительные изменения. Читайте об этом в специальной статье.
Кофе-пауза: загадка Льва Толстого
Ответы пишите ниже в комментариях.
russia-in-law.ru
Какая система налогообложения для ИП лучше?
09 июня 2015
Просмотров: 2041
Чтобы правильно организовать ведение бухгалтерии индивидуального предпринимателя, важно с особой серьезностью подойти к выбору системы налогообложения. Выбранная система налогообложения для ип играет значительную роль и оказывает важное влияние на перспективу развития деятельности с возможностью минимальных затрат как времени, так и материальных ценностей. Регулирование стандартов и требований, предъявляемых к ведению бухгалтерии, осуществляется согласно соответствующей документации.
Каждому физическому лицу перед регистрацией ИП важно решить вопрос, заключающийся в том, какую систему налогообложения для ип выбрать. Налоговое законодательство предоставляет предпринимателям следующие налоговые режимы: общий, предусматривающий уплату всех налогов, установленных для действующей сферы деятельности и специальные, включающие несколько систем налогообложения и способствующие стимулированию развития малого и среднего бизнеса.
От выбора системы для налогообложения ип зависит сложность процесса осуществления учета и совокупная величина требуемых к расчету и оплате налогов. При переходе индивидуального предпринимателя с общего режима на упрощенную систему с помощью разных актов осуществляется регулирование правил ведения бухгалтерии, детализации и систематизации учетных данных для индивидуального предпринимателя.
Физические лица, организовавшие собственное дело, обязуются к ведению учета и предоставлению отчетности в соответствии с установленными налоговым законодательством нормами. Нарушение правил или неуплата налогов влечет за собой его взыскание соответствующим органом в счет имущества, включающего все денежные средства, как наличные, так и на счетах. Сумма взыскания соответствует установленной величине налога.
Упрощенная система налогооблажения
Выясняя, какую систему налогообложения может применять ип, важно знать о предусмотренной возможности индивидуальным предпринимателям осуществлять деятельность по режиму УСН, который для ведения всех необходимых видов учета предоставляет более простую схему. Ввиду этого для индивидуального предпринимателя целесообразным и выгодным вариантом станет самостоятельное осуществление бухгалтерского учета.
Привилегией индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения, являются минимальные затраты на уплату налогов. Для большинства ИП этот фактор один из самых существенных. Каким образом предпринимателю удается сократить затраты? В первую очередь, благодаря освобождению согласно НК от обязательств уплаты некоторых налогов, которые являются обязательными в общем налоговом режиме. К таковым относятся: налог на добавленную стоимость или НДС за исключением индивидуальных предпринимателей, занимающихся деятельностью в сфере ввоза разнообразных товаров на территорию РФ, налог на доходы физических лиц или НДФЛ, который является результатом исполнения деятельности, налог на имущество, которое используется в деятельности предпринимателя, единый социальный налог или ЕСН, подразумевающий доходы, полученные в следствии осуществляемой деятельности и необходимые для физических лиц выплаты.
Второй фактор, влияющий на размер затрат – это возможность определения объекта налогообложения при уплате единого налога. Предприниматель может остановить выбор на доходах, вырученных в процессе осуществления предпринимательской деятельности с применением ставки 6% или доходах, уменьшенных на размер расходов с применением установленной ставки 15%.
В процессе осуществления деятельности с применением режима УСН сохраняется порядок исполнения требуемых кассовых операций, уплаты установленных взносов в соответствующие фонды в размере, произведенном согласно стоимости страхового года. Кроме того, за предпринимателями, работающими на упрощенной системе налогообложения и осуществляющими определенную деятельность или заключающие трудовые договора с наемными сотрудниками, сохраняется обязательство нести ответственность за выполнение должных функций налоговых агентов.
Применение налогового режима УСН не исключает возможность осуществления предпринимательской деятельности на прочих возможных системах налогообложения. Предприниматели имеют право добровольно решать какой вид налогообложения выбрать для ип, а также при необходимости переходить на иные системы и возвращаться к прежней.
Подробнее о том, какая налоговая система оптимальней в конкретных случаях, смотрите на видео ниже:
Вернуться к оглавлению
Единый налог на вмененный доход и Единый сельскохозяйственный налог.
Индивидуальные предприниматели, ведущие определенные виды деятельности, перечень которых установлен законодательными актами, обязуются работать с применением этой системы налогообложения. Также ведение бизнеса на ЕНВД обязательно в случае соответствия установленным нормативными актами требованиям. К видам, закрепленных регламентом, относятся деятельности по оказанию определенных услуг, как бытовые, по ремонту и обслуживанию автомобилей, по общественному питанию без наличия зала, а также деятельность, заключающаяся в распределении в различных помещениях наружной рекламы.
Функция принятия решения о переходе и применении ЕНВД лежит на представительных органах муниципальных образований. Соответствующие условия для возможного перехода регламентированы Налоговым Кодексом.
Ведение деятельности ИП на режиме ЕНВД освобождает предпринимателя от выплаты некоторых налогов, как НДС, НДФЛ, на имущество и ЕСН. Но, взамен этим, индивидуальный предприниматель обязуется к выплате единого налога и прочих установленных НК видов налогов. В данном налоговом режиме объектом становится вмененный доход, рассчитывающийся согласно установленным нормативными актами требованиям.
Для предпринимателей, занимающихся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции, предусмотрена отдельная система налогообложения — ЕСНХ. Индивидуальный предприниматель может добровольно осуществить выбор данного налогового режима для ведения своей деятельности. Что касается уплаты прочих налогов, то предприниматели, применяющие ЕСНХ, получают право неуплаты всех тех налогов, от которых освобождаются предприниматели, выбравшие систему ЕНВД.
Вернуться к оглавлению
Общий налоговый режим
Если в процессе разрешения вопроса о том, какое налогообложение выбрать для ип, предприниматель остановил свой выбор на общем налоговом режиме, то в его обязанностях уплатить все установленные НК налоговые выплаты и взносы при отсутствии освобождения от выплаты определенных уполномоченными органами видов налогов. К основным выплатам, предусмотренным общим режимом налогообложения относятся: НДФЛ, НДС и ЕСН. Остальные виды взносов, как акцизный, на имущество, транспорт, землю, водный и различные пошлины, предусмотрены для каждого предпринимателя индивидуально в соответствии с осуществляемым видом деятельности. У каждого индивидуального предпринимателя, ведущим учет на общей системе налогообложения, формируется собственная налогооблагаемая база
Как правило, наиболее подходящей категорией для ведения деятельности с применением общего режима являются предприниматели, имеющие необходимость выделения в документации для клиентов рассчитанного размера НДС. При осуществлении учета движения денежных средств для ИП, работающих в общем режиме, обязательно использование кассового метода. Предприниматели, выбравшие общий налоговый режим получают возможность не уплачивать налог на прибыль, который заменяется подоходным налогом.
Вернуться к оглавлению
На какой системе налогообложения остановить выбор?
Ввиду возможности, предоставленной индивидуальным предпринимателям, осуществлять различные виды деятельности, возникает право выбора любой системы налогообложения, кроме ЕНВД. Для конкретной сферы деятельности преимуществен свой налоговый режим. Чтобы не возникло проблем с вопросом о том, как узнать систему налогообложения ип, важно знать все плюсы и минусы каждой системы для всех осуществляемых видов деятельности, что необходимо еще и для получения максимальных выгод для ИП. Какие преимущества может получить предприниматель при правильном выборе системы налогообложения? В первую очередь, это сведение к минимуму размера налога, подлежащего к оплате и сокращение времени на работу по составлению отчетов.
Поэтому, прежде чем начать регистрацию ИП и получить соответствующие документы на осуществление деятельности, важно максимально предусмотреть все нюансы, которые могут возникнуть в процессе будущего бизнеса. Благодаря существованию нескольких видов систем налогообложения, можно с помощью проведения расчетов выбрать самый выгодный и целесообразный налоговый режим. Определение системы налогообложения ИП зависит от ряда факторов, как сфера деятельности, от которой зависят объемы прибыли и ее стабильность. Для нестабильно действующего ИП идеальным вариантом станет единовременный налог. Что касается регулярно функционирующего ИП, то режим выбор должен остановиться на режиме УСН. Значимость выбора налогового режима обуславливается необходимостью составления индивидуального календаря отчетности.
При возникновении сложностей в решении столь важного вопроса, у предпринимателя всегда есть вариант обратиться за услугами к специализированным фирмам, которые смогут помочь не только в вопросе выбора наиболее оптимальной системы налогообложения, но и в оформлении требуемых к уплате выплат.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка...Похожие статьи
moeip.ru
© 2005-2018, Национальный Экспертный Совет по Качеству.
