Содержание
Частный предприниматель в Германии: регистрация, налоги
Ведение бизнеса в Германии, как самозанятый частный предприниматель. Процесс регистрации, анкеты, сборы и налоги.
Немецкое законодательство для предпринимателей
При регистрации бизнеса в Германии необходимо выбрать правовую форму. Самая простая и очевидная — частный или индивидуальный предприниматель. Немцы в обиходе используют слово Selbständigkeit — самозанятость. Один человек самостоятельно управляет делами и выставляет счета клиентам от собственного юридического лица.
Определимся с терминологией. В Германии два основных закона, которые регулируют деятельность предпринимателей:
- Handelsgesetzbuch (HGB) — торговый кодекс;
- Steuerrecht — налоговое законодательство.
Оба закона обязывают бизнесмена вести финансовую отчётность. Но первый требует этого для информационных целей, а второй — для налогообложения. Оба закона соприкасаются друг с другом, но оперируют разными терминами.
Например, в HGB частный предприниматель именуется Kaufmann — коммерсант. Steuerrecht оперирует понятием Einzelunternehmer. Не все предприниматели — коммерсанты, но все коммерсанты — предприниматели.
В статье я ориентируюсь больше на налоговое законодательство. Терминология из HGB редко используется в повседневной речи. Планирующие заниматься торговлей в Германии, учитывайте, что HGB накладывает дополнительные требования к ведению бизнеса. Разобраться в тонкостях поможет IHK — региональная торгово-промышленная палата.
Частный предприниматель Einzelunternehmer — самая распространённая в Германии форма ведения бизнеса для частников-одиночек. Таким же образом регистрируются предприниматели, которые занимаются делом параллельно основной работе.
Различают два типа частных предпринимателей:
- Selbstständig.
- Gewerbetreibende.
В число первых также входят Freiberufler — свободные работники. К какому типу какой предприниматель относится в каждом конкретном случае решает налоговая служба Finanzamt.
Как правило, свободные работники — это высококвалифицированные предприниматели, которые имеют высшее образование и работают строго по специальности. Например, частные врачи, архитекторы, адвокаты, налоговые консультанты.
Но не все образованные жители Германии вправе получить статус фрайберуфлера. Программистов признают свободными работниками только, если они… не пишут программы для клиентов, а обучают программированию. Блогер также является Gewerbetreibende, потому что зарабатывает деньги через размещение рекламы.
От того, является ли предприниматель Freiberufler или нет, зависит дальнейший процесс ведения бизнеса и размер налогов. Посовещайтесь с немецким налоговым консультантом.
Процесс регистрации ИП в Германии
Начинающие частные предприниматели в Германии порадуются максимально упрощённой системе ведения бизнеса. Открытие дела занимает несколько минут. Нужно заполнить форму в Gewerbeamt в одну страничку формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung — свидетельство о регистрации бизнеса.
Это важная бумага, которая предъявляется бизнес-партнёрам, поставщикам, организациям. Вопросы, возникающие при заполнении анкеты, обсуждаются с чиновником. Сбор за регистрацию в разных городах отличается в пределах 10-50€.
Налоговая
В течение месяца по почте придёт несколько анкет из разных организаций, которые нужно заполнить. Самая большая — из налоговой Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen. Заполняется на сайте Elster. Там более 15 страниц, но заполнить придётся 3-4. Потребуется указать анкетные данные, объяснить род занятий, дать контактную информацию и номер расчётного счёта, который закрепляется за фирмой в отдельном реестре. Ниже подробный разбор формуляра от налогового юриста.
Желательно завести отельный Girokonto и вести дела фирмы только через него. Проводить платежи через другие счета и рассчитываться наличными также не запрещается. Но проще вести бухгалтерию, если отделить частные расходы от предпринимательских. Там же надо указать планируемый доход на первый и второй год деятельности.
Оценка предполагаемой прибыли важна для принятия решения о предоплате налогов. Это самая сложная и громоздкая анкета. Лучше заполнять совместно с налоговым консультантом или просто опытным товарищем.
Медицинское страхование
Предпринимателю важно заранее разобраться с медицинской страховкой. Опции три:
- При доходе менее 450€ в месяц и рабочем времени менее 18 часов в неделю разрешается оставаться в семейной страховке у работающего супруга.
- Если предприниматель заплатил более 12 месячных взносов в государственную медстраховку, он вправе отстатья там на добровольной основе.
- В иных случаях придётся заключать контракт с приватной больничной кассой.
Госстраховке необходимо знать планируемый уровень дохода, от которого зависит величина взносов. Частная принимает независимо от прибыли по фиксированному тарифу.
Наши страховые услуги
Мы помогаем подобрать частную страховку предпринимателям в Германии.
Максимальная соответствие нуждам обратившегося, помощь на каждом этапе, сопровождение в спорных случаях.
ЗАСТРАХОВАТЬСЯ
Пенсионный фонд
Немецкие предприниматели не обязаны платить взносы в государственную пенсионную страховку. Но пенсионный фонд обязательно пришлёт письмо с просьбой платить взносы самостоятельно. Но охотников выплачивать 18,7% прибыли найдётся немного.
IHK
Ещё одна организация, которая обязательно пожелает познакомиться и узнать о величине планируемых доходов — это Industrie- und Handelskammer или сокращённо IHK. Плохая новость состоит в том, что они также захотят поиметь с предпринимателя взносы. Хорошая новость — в первые 2 года, а также при годовой прибыли до 5200€ их взимать не станут. Но отчитываться перед ними придётся ежегодно, форму для заполнения они будут присылать сами.
Отчётность
Отчётность перед налоговой при обороте меньше полумиллиона евро и доходах меньше 60000€ в месяц представляет собой один листок, на котором отмечаются статьи расходов и доходов, в конце подводится баланс. Называется такая форма Einnahmenüberschussrechnung, сокращённо EÜR.
При доходах меньше 22000€ в первый год и менее 50000€ в последующем можно объявить себя малым предпринимателем — Kleinunternehmen и не включать в счёт НДС — Umsatzsteuer. Регистрировать бизнес в различных промышленных реестрах Handelsregister обязательно только коммерсантам. Такие условия значительно уменьшает стоимость операционных расходов на ведение дела для начинающих предпринимателей. Понадобится меньше консультаций со специалистами по налогам, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.
При любых доходах необходимо вести полную двойную бухгалтерию: расходы, доходы, баланс. За помощью необходимо обращаться к специалистам или воспользоваться бухгалтерскими программами для индивидуальных предпринимателей.
Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность имуществом перед кредиторами. Разрешается брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но частная собственность тоже идёт на покрытие долгов.
Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы обязательно использовать своё имя.
Исключения возможны, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название играет важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть фактическим местом проживания бизнесмена или снятым в аренду помещением.
Налоги частного предпринимателя
Частный предприниматель в Германии платит следующие налоги:
- Einkommensteuer — подоходный налог, как все бюргеры.
- Umsatzsteuer — налог на добавочную стоимость. При лимитах 22000€ в первый год и 50000€ можно не платить. Но отказ от НДС не всегда выгоден, нужно консультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, например, медицинские, не облагаются этим налогом. Также не включают НДС в цену экспортных товаров.
- Gewerbesteuer, если предприниматель не является свободным работником. Но прибыль до 24500€ в год этим налогом не облагается. Также происходит зачёт между Einkommensteuer и Gewerbesteuer, так что обычно на малый бизнес эта форма налогооблажения не распространяется.
Итого, если вести частную предпринимательскую деятельность с небольшой прибылью, будет взиматься обычный подоходный налог. Но зато появятся возможности легально отнимать от налогооблагаемой базы расходы на ведение бизнеса.
Ежегодно надо отчитываться перед налоговой следующими документами:
- Einkommensteuererklärung — декларация подоходного налога.
- Umsatzsteuererklärung — декларация по НДС.
- Gewebesteuererklärungen — декларация на налог по ведению предпринимательской деятельности.
Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста
Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите
ОПРОСНИК
Плательщики НДС обязаны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung — баланс по этому налогу.
Закрытие бизнеса делается в несколько минут. Надо обратиться в Gewerbeamt, заявить о таком желании и заполнить форму.
На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого разсылаются во все вышеперечисленные организации.
Предприниматель в Германии обязан хранить счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда придётся доказать каждую строчку в балансе фирмы.
05-04-2021, Степан Бабкин
виды деятельности в 2022 году, полный список, какие услуги может оказывать самозанятый
В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2020, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году.
Кто может быть самозанятым
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2022 году
Если вас интересует, какие виды деятельности подходят под самозанятость, то сразу скажем, что закрытого перечня закон не предусматривает. Однако есть список видов деятельности, которые не подпадают под самозанятость. Вот запрещенные виды работ для самозанятых:
- деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
- перепродажа чужих товаров;
- реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
- доставка товаров в интересах других лиц.
Напомним, что плательщикам НПД запрещено оказывать услуги самозанятого текущему работодателю, а также в течение 2-х лет после прекращения с ним трудовых отношений. О нарушении данного требования ФНС сможет узнать благодаря скоринговой системе, запущенной 23 марта 2021 года. Программа анализирует источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей — по результатам проверки организации с нарушениями попадают в группу риска.
А вот, например, какие услуги могут оказывать самозанятые:
- репетиторство;
- настройка интернет-рекламы;
- ремонтные работы;
- флористика;
- наращивание ресниц;
- эвакуация сломанных автомобилей;
- производство и реализация аксессуаров для мобильных телефонов.
Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом.
Если возникают сомнения, то задайте вопрос в комментариях, и мы подскажем, можно ли вам стать самозанятым.
Интересно: Возможно, в ближайшее время самозанятым разрешат производить и реализовывать товары, подлежащие маркировке. Об этом с 2020 года ведутся обсуждения в Минпромторге. Предполагается, что для такой деятельности самозанятым потребуется стать ИП на НПД и получить необходимую документацию таким образом.
Самозанятые могут принимать участие в государственных закупках
В декабре 2019 года самозанятым гражданам разрешили участвовать в закупках по 223-ФЗ, а в июне 2020 года — в закупках по 44-ФЗ.
Некоторые виды закупок, которые называются спецторгами, доступны только субъектам МСП. К ним относятся и самозанятые. В крупнейших государственных компаниях доля таких закупок составляет как минимум 18%.
Для того, чтобы принять участие в торгах, самозанятому необходимо получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на подходящей электронной торговой площадке (ЭТП).
Подробнее о процессе участия в государственных закупках для самозанятых мы рассказали здесь.
Примерный список видов деятельности самозанятых граждан в 2022
Примерный список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог».
Для удобства продублируем его здесь:
IT-сфера
Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Верстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка
Авто
Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров
Аренда
Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению
Дом
Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка
Животные
Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными
Здоровье
Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор
Информационные услуги
Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик
Красота
Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция
Обучение
Репетитор
Тренер
Учитель
Общественное питание
Кондитер
Обслуживание
Повар
Одежда
Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё
Природа
Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги
Прочее
Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты
Развлечения
Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод
Ремонт
Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик
Сделай сам
Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке
Спорт
Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор
Торговля самостоятельно произведённым товаром
Продукция собственного производства
Финансы
Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги
Фото, видео, печать
Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник
Юристы
Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги
Однако стоит помнить о том, что перечень услуг для самозанятых граждан в сервисе не исчерпывающий.
Во всех категориях есть «Прочее», что говорит о возможности осуществления видов деятельностей за пределами предложенных вариантов.
Например, к «Информационным услугам» относится деятельность по подбору персонала, но в списке ее нет. Или в категории «Юристы» выделен «Налоговый консультант», но нет «Консультанта по трудовому праву». Последние востребованы у малого и среднего бизнеса.
Как сменить деятельность или добавить новую услугу в приложении «Мой налог»
Смена деятельности занимает несколько минут:
- Откройте приложение «Мой налог», зайдите в раздел «Прочее».
- Откройте «Профиль».
- В открывшемся окне выберите «Виды деятельности».
- На открывшейся странице из списка выберите новый вид деятельности. Если перестали чем-то заниматься, можете убрать услугу из списка.
Ограничения по количеству видов деятельности нет. Главное — не нарушать правила из пункта 2 Федерального закона № 422-ФЗ.
Какие регионы ввели самозанятых
LLC против индивидуального предпринимателя: как выбрать
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
В этом руководстве объясняется, чем отличается ООО от индивидуального предпринимателя с точки зрения регистрации, налогообложения и правовой защиты.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию.
Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Выбор структуры бизнес-единицы для вашей компании – одно из самых важных, но потенциально самых запутанных решений, которые вам придется принимать как владельцу малого бизнеса. Если вы не являетесь юристом или налоговым экспертом, различия между каждым типом хозяйствующих субъектов могут быть трудны для понимания в реальных условиях. Тем не менее, ваш выбор бизнес-структуры имеет реальное влияние, например, сколько вы платите в виде налогов, сколько времени вы должны потратить на оформление документов и что произойдет, если кто-то подаст в суд на вашу компанию.
Новые владельцы бизнеса часто не понимают разницы между обществом с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальным предпринимателем. В этом руководстве мы подробно рассмотрим ООО по сравнению с индивидуальными предпринимателями и объясним, чем именно они отличаются с точки зрения формирования, налогов, правовой защиты и многого другого.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес с одним владельцем, и это самый простой и наименее дорогой вид бизнеса. Человек, который ведет бизнес самостоятельно, по умолчанию является индивидуальным предпринимателем. Например, если вы работаете в качестве розничного продавца, фрилансера, занимаетесь онлайн-бизнесом или иным образом продаете товары и услуги, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем, если вы не приняли другую бизнес-структуру.
Как правило, вы можете идентифицировать бизнес как индивидуальное предприятие по тому факту, что имя владельца является названием бизнеса, хотя индивидуальные предприниматели также могут работать под торговой маркой или торговой маркой. Основной характеристикой индивидуального владения является отсутствие юридического разделения между бизнесом и владельцем бизнеса, поэтому владелец несет личную ответственность за долги бизнеса.
Что такое ООО?
LLC — это юридически самостоятельная организация, созданная в соответствии с законодательством штата. LLC сочетает в себе элементы индивидуального владения, партнерства и корпорации и предлагает владельцам большую гибкость. Владельцы ООО могут определять свою структуру управления, операционные процессы и налоговый режим. Одно лицо может создать ООО с одним участником или несколько человек могут создать ООО с несколькими участниками.
Вы можете идентифицировать компанию как ООО, потому что ее юридическое название заканчивается фразой «компания с ограниченной ответственностью» или аббревиатурой «ООО». Отличительной чертой ООО является то, что оно предлагает участникам защиту ответственности от долгов и обязательств бизнеса. В ходе обычной деятельности бизнес-кредитор или кто-то, кто предъявляет иск бизнесу, не может преследовать личные активы владельцев. Мы немного углубимся в то, что это означает.
ZenBusiness: Fast & Simple LLC FormationСТАРЬ СЕГОДНЯ ДЛЯ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫХ ПРОТИВОД ничего конкретного, что вам обязательно нужно сделать, чтобы создать индивидуальное предприятие.
Компании с ограниченной ответственностью также может потребоваться подать документы на получение разрешений на ведение бизнеса и DBA (если она работает под торговой маркой). Но самый важный учредительный документ для ООО называется уставом. ООО против индивидуального предпринимателя: Операции и управлениеИндивидуальное предприятие имеет простую операционную и управленческую структуру, поскольку наверху находится только один человек. Этот владелец может принимать любые бизнес-решения по своему усмотрению без участия какой-либо третьей стороны. Конечно, большинство индивидуальных предпринимателей решают нанять сотрудников, юристов, бухгалтеров и других лиц для помощи в повседневном управлении бизнесом. Но индивидуальный предприниматель должен только убедиться, что его бизнес работает безопасно и законно, а прибыль достаточна для покрытия долгов бизнеса. Операционная и управленческая структура ООО более сложна и обычно описывается в операционном соглашении с ООО. Хотя только в нескольких штатах требуется операционное соглашение, у большинства LLC оно есть, особенно у тех, у которых несколько участников. Обычно члены ООО принимают решения по вопросам компании пропорционально своей доле участия, называемой членскими паями, в бизнесе. Например, владелец с долей 33% будет иметь одну треть голоса по вопросам компании, а владелец с долей 25% будет иметь одну четверть голоса. Прибыль обычно делится в соответствии с процентами владения. В предыдущем примере владелец 33% получил бы одну треть прибыли от бизнеса, а владелец 25% имел бы право на одну четверть прибыли от бизнеса. ООО и индивидуальное предприятие: налоги ООО с одним участником и индивидуальное предприятие похожи друг на друга с точки зрения налогообложения. Оба являются сквозными организациями, что означает, что сам бизнес не платит подоходный налог. Владелец сообщает о доходах от бизнеса в Приложении C, которое прилагается к его личной налоговой декларации, и доход облагается налогом по ставке подоходного налога владельца. LLC с несколькими участниками также являются сквозными организациями, при этом каждый владелец отчитывается и платит налоги со своей доли дохода от бизнеса. Единственное отличие состоит в том, что LLC с несколькими участниками должна подать налоговую декларацию в IRS, форму 1065, декларацию о доходах от партнерства в США. Кроме того, каждый участник должен приложить к своей личной налоговой декларации Приложение K-1, в котором указана его доля в доходах предприятия. В дополнение к подоходному налогу как ООО, так и индивидуальные предприниматели могут иметь дополнительные налоговые обязательства. Независимо от того, какую бизнес-структуру вы выберете, вам нужно будет платить налоги с заработной платы, если у вас есть сотрудники. Вам также необходимо будет собирать государственные и местные налоги с продаж, если вы продаете налогооблагаемые товары или услуги. И, наконец, как владелец бизнеса, работающий не по найму, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость в IRS. Некоторые штаты и местные юрисдикции взимают дополнительные налоги с ООО. В зависимости от штата это может называться налогом на франшизу, налогом с ограниченной ответственностью или налогом на бизнес. Вам также придется платить государственные и местные подоходные налоги и налоги на заработную плату. Только ООО могут выбирать корпоративный налоговый статус Ключевое отличие ООО от индивидуальных предпринимателей заключается в налоговой гибкости. Только владельцы LLC могут выбирать, как они хотят, чтобы их бизнес облагался налогом. Они могут либо придерживаться значения по умолчанию — сквозного налогообложения — либо выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как S-корпорация или C-корпорация. S-корпорация является сквозной сущностью. Если ООО облагается налогом как C-корпорация, оно будет платить корпоративный подоходный налог на федеральном уровне (в большинстве штатов и некоторых населенных пунктов также взимаются корпоративные налоги). ООО иногда могут сэкономить деньги, выбрав корпоративный налоговый статус. Когда компания облагается налогом как корпорация, дивиденды от бизнеса обычно облагаются налогом по более низкой ставке, чем обычный доход от бизнеса. Кроме того, нераспределенная прибыль в корпорации не облагается подоходным налогом. Напротив, участники LLC не могут рассматривать доход как дивиденды и должны платить налоги со всей прибыли бизнеса, независимо от того, сохраняется ли она в компании или нет. Корпорация также имеет право на дополнительные налоговые вычеты и льготы. ООО против индивидуального предпринимателя: правовая защита В индивидуальном владении нет юридического разделения между бизнесом и владельцем. Собственник несет личную ответственность за долги предприятия. Если бизнес обанкротится, индивидуальный владелец должен подать заявление о личном банкротстве, и как личные, так и деловые долги будут включены в процедуру банкротства. Кроме того, тот, кто подает в суд на индивидуальное предприятие, может лично назвать владельца в судебном процессе и потребовать его личных активов. Одним из лучших способов защитить свои личные активы является создание ООО. Поскольку ООО является юридически отдельным лицом от владельца, владелец не несет личной ответственности по обязательствам бизнеса. Если бизнес терпит неудачу, владельцы могут подать заявление о банкротстве бизнеса, и им не нужно платить кредиторам бизнеса из собственного кармана. И, за некоторыми исключениями, тот, кто подает в суд на ООО, не может лично подать в суд на владельцев. Конечно, владельцы ООО могут нести личную ответственность за мошенничество, халатность или долги, гарантированные лично. Не существует бизнес-структуры, которая предлагает абсолютную защиту владельцев от обязательств, связанных с бизнесом. ООО и индивидуальный предприниматель: оформление документов и соблюдение требований Окончательное различие между ООО и индивидуальным предпринимателем заключается в оформлении документов и соблюдении требований. Как мы упоминали ранее, индивидуальное владение требует наименьшего количества документов до запуска. ООО имеет больше обязанностей по соблюдению требований. После подачи первоначальных учредительных документов ООО должны подать годовой отчет во многих штатах. ООО с несколькими участниками имеет еще больше обязанностей, таких как составление операционного соглашения, выпуск членских паев, регистрация передачи прав собственности и проведение собраний участников. Ни один из этих шагов не требуется по закону, но настоятельно рекомендуется ООО для защиты ответственности участников. Кроме того, поскольку ООО является зарегистрированным хозяйствующим субъектом, ликвидация ООО требует дополнительных документов. ООО против индивидуального предпринимателя: что выбрать? Многие владельцы бизнеса, особенно фрилансеры или консультанты, начинают как индивидуальные предприниматели, потому что это легко. Каучук отправляется в путь, когда ваш бизнес начинает расти. Структура индивидуального владения не обеспечивает правовой защиты ваших личных активов, поэтому вы можете оказаться лично банкротом, если ваш бизнес не преуспеет, как планировалось, или столкнется с неожиданной проблемой. Владельцы LLC, с другой стороны, не несут личной ответственности за долги бизнеса, поэтому вы получаете больше защиты в случае банкротства бизнеса или судебного иска. Кроме того, ООО предлагают налоговую гибкость. Большинство владельцев ООО придерживаются сквозного налогообложения, которым облагаются налогом индивидуальные предприниматели. Однако вы можете выбрать корпоративный налоговый статус для своего LLC, если это сэкономит вам больше денег.
|
На самом деле, вы можете управлять индивидуальным предпринимателем, даже не подозревая об этом. Любое лицо, продающее товары и услуги без партнера, по умолчанию является индивидуальным предпринимателем. В зависимости от того, где находится ваш бизнес, вам может потребоваться подать заявку на получение бизнес-лицензий или разрешений на зонирование, чтобы законно управлять своим единоличным владением. И любой бизнес, в том числе индивидуальный предприниматель, который работает под торговой маркой, должен подать заявку на вымышленное название компании, также известное как DBA или сертификат «ведения бизнеса от имени». Тем не менее, это все, что касается оформления документов, что делает индивидуальные предприниматели самым простым и наименее дорогим видом бизнеса для начала.
Этот документ подтверждает существование вашей LLC и должен быть подан в штат, в котором вы работаете. Стоимость подачи статей организации зависит от штата, но обычно колеблется от 50 до 200 долларов.
В операционном соглашении указывается доля собственности каждого участника в бизнесе, права голоса и доля прибыли. ООО может управляться коллективно участниками или назначенным менеджером.
Эти налоги покрывают ваши налоговые обязательства по социальному обеспечению и программе Medicare.
После запуска индивидуальному владельцу нужно только не отставать от федеральных, государственных и местных налогов. Кроме того, индивидуальному предпринимателю может потребоваться продление разрешений на ведение бизнеса.
С самого начала требуется минимум документов, и нет больших затрат, что привлекательно для новых предпринимателей, особенно тех, кто тестирует бизнес-идею. Налоги также просты для индивидуальных предпринимателей, поскольку не нужно подавать отдельную налоговую декларацию.
Все 50 штатов признают структуру LLC для поощрения роста малого бизнеса. Лучшая бизнес-структура для вас будет зависеть от многих факторов, и перед принятием этого важного решения лучше проконсультироваться с бизнес-юристом. Однако из-за сочетания защиты ответственности и налоговой гибкости ООО часто отлично подходит для владельца малого бизнеса.
Подробнее
Все рейтинги определяются исключительно нашей редакцией.
Правовая защита и потенциальные налоговые преимущества являются двумя важными факторами, которые следует учитывать при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО.
Это самый простой способ, если вы только начинаете или еще не получаете достаточно прибыли, чтобы оправдать затраты на ООО. Однако, даже если вы занимаетесь бизнесом в течение десятилетий, индивидуальное владение все же может быть лучшим вариантом, в зависимости от типа вашего бизнеса. Все будет зависеть от вашего дохода, типа бизнеса и ваших личных предпочтений в управлении.
Люди также рассматривают возможность открытия ООО, когда они достигают определенного порога дохода в своем бизнесе, а дополнительные сборы и оформление документов имеют смысл с налоговой точки зрения. Это зависит от штата и типа бизнеса, поэтому рекомендуется поговорить со своим бухгалтером и сравнить налоги, которые вы будете платить с каждой бизнес-структуры.
Некоторые владельцы бизнеса считают, что налогообложение S-корпорации экономит на налогах на самозанятость и позволяет им откладывать больше на пенсию. Если ваш индивидуальный бизнес начинает приносить значительную прибыль, поговорите с опытным бухгалтером о наилучшем налоговом статусе для вашей компании.
И многие из поставщиков в нашем лучшем руководстве по услугам LLC могут помочь вам найти компании, которые сделают процесс регистрации быстрым и простым, независимо от того, что вам нужно.
Узнайте больше о том, как создать ООО.
Для получения дополнительной информации о том, как выглядит этот процесс, вы можете ознакомиться с нашим руководством по регистрации товарного знака.
Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью.